2024년 연말정산 변경사항, 소득 공제 전략

2024년 연말정산 변경사항, 소득 공제 전략

개요

연말정산 기간이 다가 오고 있습니다. 연말정산은 소득세를 최적화하는 중요한 과정으로, 국세청에서 제공하는 미리보기 서비스를 통해 효과적인 세금 절약 전략을 수립할 수 있습니다. 이를 위해 신용, 체크카드 소득공제를 최대한 활용하고, 새로운 연말정산 변경 사항에 주목하여 세액공제 기회를 놓치지 않도록 준비해야 합니다.

연말정산

연말정산이란?

연말정산은 원천징수, 소득공제, 세액공제 등으로 구성되어 있습니다. 국세청에서 제공하는 연말정산 미리보기 서비스를 통해 이미 납부한 세금을 확인하고 누락된 공제 항목을 찾아내어야 합니다.

국세청 보도자료

연말정산 준비 단계

1. 홈택스 미리보기 활용

국세청 홈택스에서 연말정산 미리보기를 통해 각 항목의 공제 가능 여부를 확인합니다. 소득공제와 세액공제를 정확하게 계산하여 부족한 부분을 파악합니다.

2. 신용, 체크카드 소득공제 최적화

신용, 체크카드 사용내역을 확인하여 소득공제를 최대한 활용합니다. 연간 소득의 25%까지를 신용카드로 지출하면 소득공제를 받을 수 있습니다.

3. 새로운 연말정산 변경 사항 숙지

고향사랑기부금 신설과 같은 새로운 항목에 대한 정보를 숙지하여 세액공제 기회를 놓치지 않습니다.

연말정산

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연말정산

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연말정산 바뀐 내용

고향사랑기부금 세액공제

올해는 고향사랑기부금이 신설되어, 최대 10만원까지는 지방세 포함 전액 세액공제가 가능합니다. 또한, 10만원을 초과하는 부분에 대해서는 15% 세액공제가 적용되며, 이는 500만원까지 가능합니다.

신용카드 소득공제 변화

7월 1일 이후 신용카드 소득공제에서는 영화관람료와 대중교통 사용금액의 공제율이 상향 조정되었습니다. 특히, 대중교통 사용분의 공제율은 40%에서 80%로 상향 조정되었습니다.

중소기업 취업자 소득세 감면

연간 150만원에서 200만원으로 중소기업 취업자의 소득세 감면이 상향 조정되었습니다. 이는 중소기업 취업자들에게 추가적인 혜택을 제공합니다.

연금계좌 공제한도 상향

연금계좌 공제한도가 상향 조정되어, 퇴직연금을 포함한 400만원(퇴직연금 포함 700만원)에서 600만원(퇴직연금 포함 900만원)로 상향 조정되었습니다.

월세 세액공제 대상주택 기준시가 상향

월세 세액공제의 대상이 되는 주택의 기준시가가 3억원에서 4억원으로 상향 조정되어, 더 많은 주택이 혜택을 받을 수 있게 되었습니다.

과세표준 구간 조정

과세표준 구간에서 일부 변경이 있었습니다. 기존에는 8800만원 이하에서 6%, 15%, 24%로 구성되어 있었으나, 변경으로 인해 다음과 같습니다.

변경 전

1200만원 이하 (6%)
1200만원 ~ 4600만원 이하 (15%)
4600만원 ~ 8800만원 이하 (24%)

변경후

1400만원 이하 (6%)
1400만원 ~ 5000만원 이하 (15%)
5000만원 ~ 8800만원 이하 (24%)

약간의 변경이 있었지만, 체감하기에는 큰 변화가 없을 것으로 예상됩니다.

식대 비과세 한도 상향

소득세법 개정내용

식대의 비과세 한도가 10만원에서 20만원으로 상향 조정되었습니다. 식대 비과세 한도의 상향 조정은 근로자와 사업주 양쪽에게 다양한 혜택을 제공합니다.

근로자 입장에서의 혜택
1. 세금 부담 감소 : 식대가 비과세 대상이 늘어나면 근로자의 소득세 및 지방소득세, 그리고 4대보험료 산정 기준이 감소합니다. 따라서 소득세 및 지방소득세 부담이 감소하고, 4대보험료 근로자 부담분도 줄어들어 실수령액이 증가합니다.

2. 실수령액 증가: 세금 부담이 감소하고 4대보험료 부담도 감소하면 근로자는 더 많은 금액을 실제로 수령할 수 있게 되어 생활 수준의 향상이 기대됩니다.

사업주 입장에서의 혜택
1. 보험료 감소 : 과세 대상이 되는 보수총액이 감소하면, 사업장 부담분으로 납부하는 국민, 건강, 고용, 산재보험료가 감소합니다.

2. 비용 절감: 근로자의 실수령액이 늘어나면 사업주는 보수총액에 대한 비용 부담이 감소하게 되어 경제적 부담이 줄어듭니다.

유의사항
임금 구성 검토 : 식대는 통상임금, 평균임금에 모두 포함되므로 식대 인상이나 감소가 통상임금에 미치는 영향을 검토해야 합니다. 단, 퇴직금 등의 기준이 되는 평균임금에는 영향을 미치지 않습니다.

상여금 검토 : 기본급으로 상여금을 산정하는 경우, 상여금이 감소할 수 있으므로 상여금의 영향을 따로 고려해야 합니다.

식대 비과세 한도의 상향으로 인한 혜택은 근로자와 사업주 간의 경제적 부담을 줄여주어 더 나은 근로환경을 조성할 수 있습니다.

연말정산

총급여 1억2천만원 초과 근로소득세액공제한도 축소

총 급여액이 7032만원을 초과하는 근로자들의 세액공제 한도가 변경되었습니다. 기존에는 7032만원 초과 시 50만원의 세액공제 한도가 있었지만, 이제는 1억2천만원 초과 시 20만원으로 축소되었습니다.

변경 전

7032만원 초과 세액공제 한도: 50만원

변경 후

1억2천만원 초과 세액공제 한도: 20만원

이로써 1억2천만원 초과 근로자들의 세액공제 혜택이 일정 부분 축소되었음을 알려드립니다.

노동조합 조합비 세액공제

1월부터 9월까지 납부한 조합비는 전액 세액공제가 가능합니다. 10월부터 12월까지 납부한 조합비는 15%, 1천만 원 초과 시 30%까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

교육비 세액공제

수능 응시료와 대학입학전형료가 교육비 세액공제의 대상으로 포함됩니다.

중소기업 취업자 소득세 감면

중소기업에서 취업한 근로자의 소득세 감면한도가 연간 150만 원에서 200만 원으로 상향되었습니다.

연말정산

신용, 체크카드 소득공제 팁

소득공제 조건

연간 총 소득의 25% 이상을 소비할 경우 소득공제가 적용됩니다. 연소득 7천만원 이하 근로자는 최대 300만원까지의 공제를 받을 수 있습니다.

연말 소비 전략

연간 소득의 25%까지는 신용카드로 소비하면 소득공제를 받을 수 있습니다. 이를 통해 소비를 늘리고 세액공제를 최대한으로 활용하세요.

9월까지의 사용 금액이 연간 소득의 25% 이상인 경우, 연말까지는 체크카드 또는 현금으로 소비하여 추가적인 소득공제를 받을 수 있습니다.

올해 추가로 챙겨야 하는 것!

연말정산 외에도 이번 해 새롭게 추가된 혜택들에 주목해봅시다.

주택자금 특별소득공제

1년 동안 청약저축에 납입한 금액의 40%를 소득공제로 받을 수 있습니다. 이를 통해 주택자금을 조달하는 데 도움을 받을 수 있습니다.

고향사랑기부금 세액공제

지방자치단체에 기부한 금액만큼 세액공제를 받을 수 있습니다. 10만원 이하의 기부는 30%의 답례품을 받으며, 10만원을 초과하는 경우 15% 세액공제가 가능하며 최대 500만원까지 가능합니다.

월세 세액공제 신청하기

연소득 7천만원 이하의 무주택 세대주는 월세액의 15%를 세액공제로 받을 수 있습니다. 기준시가 4억원 이하이며, 신청은 홈택스를 통해 간편하게 진행할 수 있습니다.

연말정산

맺음말

연말정산은 세금 최소화의 중요한 기회를 제공합니다. 국세청의 미리보기 서비스를 통해 소득과 공제 항목을 정확히 점검하고, 새로운 혜택들을 적극 활용하여 세금환급과 다양한 혜택을 누리세요. 신용, 체크카드 소득공제를 최적화하고, 주택자금 특별소득공제와 고향사랑기부금 세액공제, 월세 세액공제 등의 추가 혜택을 챙겨보세요. 지혜로운 세금 계획으로 더 나은 경제적 안정을 이루어내는 길에 한 발짝 더 나아갈 수 있을 것입니다. 지금 바로 준비하여 새로운 해를 기대해보세요!

 

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